按照区委全面依法治区委员会办公室《中共巴彦淖尔市临河区委员会全面依法治区委员会办公室关于报送2024年上半年工作总结的通知》要求，现将我局上半年法治政府建设工作开展情况总结如下：

一、任务完成进展情况

（一）加强党对法治政府建设的领导方面。我局党组和领导班子高度重视法治政府建设，认真配合做好法治政府建设示范区创建工作，落实法治建设主体责任。一是成立了以一把手为组长的法治建设工作领导小组，切实加强对全局法治建设工作的统一领导；二是党组书记、局长认真履行法治建设工作第一责任人的领导责任，将法治建设工作作为全局性的重要工作一并部署，紧扣年度工作任务与目标，有计划、有步骤、有重点地推进依法行政工作，强化对审计人员的履职要求，不断完善审计业务考核机制和质量控制，做到任务明确、有的放矢。

（二）完善法治政府建设推进机制方面。结合我局工作实际，制定了《临河区审计局法治政府建设示范创建工作实施方案》，调整了临河区审计局法治政府建设示范创建工作领导小组，深入参与临河区创建自治区级法治政府建设示范区活动，加快构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，全面建设信念坚定、为民服务、业务精通、作风务实、敢于担当、清正廉洁的审计干部队伍，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用。

（三）强化依法决策意识方面。2024年，区审委办严格落实党中央对审计工作的部署要求，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

具体工作情况如下：

1、认真开展上级统审项目审计。自治区审计厅对我区开展殡葬管理服务专项审计调查项目。我局派出4名同志参与审计，正在开展审前调查工作。

2、认真开展财政预算执行。一是按照审计厅“三级联动”方式开展了2023年度本级财政预算执行审计，同时对“三保支出、非税收入、政府债务、奶业振兴、重点工业项目”五个内容，实施了专题审计。已结束现场审计，完成结果报告1篇，重要审计情况3篇，并已征求财政意见。正在整理上报审计厅。二是开展区公安局和白脑包镇的部门预算执行审计。通过审计，促进被审计单位完善制度规范2项，纠正不规范管理问题2个，撰写重要审计情况2篇，计算机审计案例2篇。

3.经济责任审计。一是开展八一乡和四中经济责任审计，目前已结束现场审计。通过审计，撰写重要审计情况3篇。二是按照审计“两统筹”工作要求和“1+N”审计模式，开展了政务服务局、退役军人事务局和北环办3个单位经济责任审计+部门预算执行审计。目前3个单位的现场审计工作已基本结束，正在草拟报告。撰写重要审计情况1篇。

4、认真开展政府投资项目审计。一是围绕生态文明、重大民生工程，正在开展临河城区绿化工程、河原公园新建工程、活畜交易市场建设3项工程专项审计调查，总投资约154924万元。重点关注项目程序履行、建设管理、质量控制、运营管理、结算审核、政府付费等情况，运用谷歌地图，奥维地图、运营GPS测绘工具等计算机审计方法取证。二是继续深化投资审计转型，规范投资审计行为。截至2024年5月，备案审计项目31项，报审结算132767万元，其中出具审计报告27项，报审结算114049万元，审定结算77309万元，核减结算36740万元。完成以前年度备案项目审计18项，报审结算8413万元，审定结算7761万元，核减结算652万元。

5、专项审计调查。结合医药领域反腐败专项行动，安排了临河区医疗领域药品、耗材及设备购入使用情况专项审计调查。对妇幼保健医院、汇丰社区卫生院、车站社区卫生院开展药品、耗材及设备购入使用情况专项审计调查。目前，汇丰社区卫生院、车站社区卫生院已完成现场审计，妇幼保健医院正在开展现场审计。促进被审计单位建章立制2条，移送问题线索3个。

6、机构改革撤并单位审计。重点关注财务收支的真实性、合规性，人员编制和国有资产管理使用情况，理清被审计单位的资产、负债、净资产和人员编制情况，保障机构撤并、资产交接顺利进行。

7、认真督导审计整改工作。一是坚决扛起督促推动审计整改的政治责任，抓实抓细督、改、销闭环管理。截至2024年5月末，2019年-2022年四级审计机关查出的审计问题462个，已完成整改462个，整改完成率100%；2023年四级审计机关查出我区问题155个（审计厅查出问题53个、区审计局查出问题102个），截至2024年5月末，已整改143个，正在整改12个（审计厅5个、区审计局7个），整改率92%。审计整改日趋制度化、规范化，整改成果不断转化为治理效能。二是建立审计与纪检、巡察贯通协同高效机制，形成监督合力。目前，已将年度审计计划、监督计划和工作总结、2021-2023年审计报告和移送处理书、问题整改台账等报纪委监委、巡察办。移送纪委2条问题线索，上传贯通协同平台5个审计问题。三是针对自治区党委第十巡视组反馈的“审计整改落实不到位 存在边改边犯问题”，制定整改方案，加强督促指导，压实整改责任，提高整改质量。

8、认真完成临时性审计任务。一是解决海贝尔房地产项目遗留问题，长期协助解决“三难”问题。二是对白脑包春光村“三资”管理情况进行检查，现正在对梳理出的线索问题进行深入调查。三是对保交楼专项借款收支情况及存在问题进行审计调查，现正在起草调查报告。四是督导机构改革撤并单位区科技局与农牧局财务移交及合并账务工作，现正在进行督导。

（四）严格落实重大行政决策程序方面。严格执行重大事项集体决策、重大执法决定法制审核、重大决策合法性审查、审计业务会对审计项目的审理制度，重大行政决策经局党组会议或局党组扩大会议集体讨论，集体讨论决策情况如实记录、完整归档，对出具的审计报告和审计决定等重大执法决定进行法制审核，坚持将法治建设贯穿于审计机关日常工作，着力提高依法审计的能力，确保决策的科学化、民主化和法治化。

（五）形成监督合力方面。按时召开中共临河区委员会第十四届审计委员会第三次会议，审议通过了临河区委审计委员会2023年工作总结和2024年工作要点、《2024年临河区审计计划》《关于临河区本级预算执行和其他财政收支2022年度审计查出问题整改情况的报告》《中共巴彦淖尔市临河区委员会审计委员会工作规则》《中共巴彦淖尔市临河区委员会审计委员会办公室工作细则》《临河区本级经济责任审计对象动态分类管理办法》，并严格按照会议要求及时印发文件，上报上级审计机关，以更高站位、更实举措、更大力度谋划开展审计工作。坚决扛起责任，依法履行职责，在维护国家财政经济秩序、提高财政资金使用效益、促进廉政建设、保障经济社会健康发展上持续用力，以更高站位、更实举措、更大力度谋划开展审计工作。同时在计划协同、问题线索移送、工作联动等方面建立了更加高效的工作机制，把事前、事中、事后三方应该履行的职责协同贯通起来，形成“三类监督”合力，2024年上半年，配合纪委对村集体“三资”检查3人次，向区巡查办通报审计问题2次，派出审计人员参加自治区、市、区巡查工作5人次，构建全覆盖的权力监督格局。

（六）全面加强依法行政能力建设。今年以来为了进一步增强全体审计干部依法行政意识和水平，提高行政执法人员准确运用法律的能力，坚持领导干部学法制度，将法律知识学习培训纳入党组中心学习计划和审计干部培训计划，要求局领导要带头组织学习关于法治政府建设以及依法审计工作等有关文件精神，不断提高领导干部法治思维，增强审计干部法律学习培训的针对性和实效性。

二、存在的困难和问题

从总体情况看，我局虽然在法治政府建设方面取得了一些成绩，但仍然存在审计资源与审计任务不匹配、审计人员知识结构和年龄结构不够合理、大数据审计和企业审计还比较薄弱等不足，需进一步加强力度完善。

临河区审计局

2024年8月9日